Imanol Arias condenado y Ana Duato absuelta en el macrojuicio del caso Nummaria
La Audiencia Nacional ha dictado este lunes una de las sentencias más relevantes de los últimos años en materia de fraude fiscal. La Sección Segunda ha condenado al asesor fiscal y contable Fernando Peña a 80 años de cárcel por su papel clave en el conocido como caso Nummaria. En cambio, la actriz Ana Duato ha resultado absuelta de todos los delitos de los que estaba acusada, mientras que el actor Imanol Arias ha sido condenado a dos años y dos meses de prisión tras reconocer los hechos y alcanzar un pacto con la Fiscalía Anticorrupción.
La resolución, con ponencia del magistrado Joaquín Delgado y un total de 275 páginas, considera probado que Peña diseñó y gestionó durante años un entramado societario para facilitar la evasión fiscal de numerosos clientes, incluidos rostros conocidos del panorama artístico español. La sentencia detalla que el despacho Nummaria, dirigido por Peña entre 2010 y 2016, ofrecía complejas estructuras jurídicas para ocultar capitales y reducir drásticamente la tributación en España.
ANA DUATO ABSUELTA Y ARIAS CONDENA TRAS RECONOCER EL FRAUDE
El fallo aclara que, aunque los actores utilizaron dichas estructuras, en el caso de Ana Duato no se ha acreditado que conociera el alcance ilícito de las maniobras. Según la Sala, no se ha demostrado que Duato fuera consciente de incumplir sus obligaciones tributarias, lo que ha llevado a su absolución. El tribunal subraya que la actriz declaró íntegramente sus ingresos y que no poseía conocimientos empresariales superiores a los de un ciudadano medio.
Por el contrario, Imanol Arias ha sido condenado por cinco delitos fiscales cometidos entre 2010 y 2014, tras confesar haber defraudado más de dos millones de euros a la Hacienda Pública. El actor reintegró la cantidad defraudada, junto con intereses y responsabilidad civil, lo que permitió que la Fiscalía rebajara la petición de pena a los actuales dos años y dos meses. La sentencia destaca que Arias empleó un entramado de sociedades interpuestas y recurrió a la figura de la renta vitalicia para ocultar sus verdaderos ingresos como actor.
La Audiencia Nacional absuelve asimismo a 19 acusados más, incluidos el actor e hijo de Duato, Miguel Ángel Bernardeau y varios trabajadores del despacho Nummaria. El tribunal sostiene que no hay pruebas suficientes para demostrar que actuaron con dolo ni que tuvieran un papel determinante en el fraude.
PEÑA, CONDENADO COMO CEREBRO DE LA ESTRUCTURA DE EVASIÓN
Respecto a Fernando Peña, el tribunal considera que creó y dirigió una compleja estructura de sociedades en España y en el extranjero —en países como Costa Rica, Inglaterra, Canadá, Uruguay y Luxemburgo— con la única finalidad de ocultar beneficios y eludir el pago de impuestos. Las cuotas tributarias defraudadas por Peña se elevan a casi diez millones de euros en IRPF y a cerca de seis millones en IVA durante los años 2010 a 2015. La Sala subraya que Peña fue mucho más allá del simple asesoramiento y participó activamente en la planificación y gestión del fraude, ejerciendo un "auténtico protagonismo" en cada fase de la maquinación.
El tribunal también explica que, a pesar del monumental esquema, no considera que existiera un delito de organización criminal. Según la sentencia, el despacho Nummaria no fue creado con fines exclusivamente delictivos, sino como un bufete de asesoría tributaria y contable que posteriormente ofreció estructuras opacas a algunos clientes para finalidades ilícitas. Además, señala que el gran volumen de clientes —entre 300 y 400— no permite concluir que el despacho se dedicara exclusivamente a delinquir.
La resolución absuelve igualmente a varios acusados que habían trabajado bajo las órdenes de Peña, al considerar que no existía acreditación suficiente de su implicación consciente en las maniobras de fraude. Sin embargo, otros ocho acusados han sido condenados a penas de entre 8 años y 6 meses de prisión, después de reconocer los hechos y acogerse a atenuantes de confesión y reparación del daño.
El caso Nummaria, que comenzó a investigarse hace casi una década, ha sido uno de los mayores procedimientos por fraude fiscal en España, implicando a conocidos actores, productores y empresarios. La sentencia supone un hito en la lucha contra el fraude y subraya el papel clave de los asesores fiscales en la construcción de estructuras opacas para grandes patrimonios.